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原文地址：利用个人独资企业形式合理规划个人所得税作者：财务与会计研究 利用个人独资企业形式合理规划个人所得税 发布时间： 2018-08-21 13:33:11 如果按劳务报酬20%-40%的税率交纳个税，那些月入百万、千万的网红主播们会甘愿缴纳这么多钱吗？他们又是怎么做的呢？ 目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。 成立个人工作室！ 喜爱八卦的朋友们应该多少都听过这个词，其实个人工作室就是个人独资企业。 为什么要成立自己的独资企业呢？因为税率不同！个人所得税是七级累进税率：而成立独资企业后，计算就按照五级累进税率表：这样缴纳的税有多大的差别呢？ 我们通过一个例子来看： 某跟随老板创业10年的高级管理人员李某，年薪360万元，换算成月薪30万如果按照工资所得计算个税， 那么应交个税：300000*45%-13505=12.15万元年应交个税：121495*12=145.79万元；145万什么概念？ 咱普通小白领年薪多少相信不用小编多说，就这样交税了，换你你甘心吗？ 那么，如果你改变和公司的合作方式不再是签订劳动合同雇佣关系，而是给李某成立一个个人独资企业，以公司的名义和原有的公司进行合作，签订相关的合同。这时核定个税税率为2%。 那么需要缴费： 增值税税金：360/（1+3%）*3%=10.49万元 应交地方附加税金：10.49*（7%+3%+2%）=1.26万元 应交个人所得税：360/（1+3%）*2%=7万元 合计税金： 10.49+1.26+7=18.71万元 林林总总加起来还没之前的零头多！ 你的税负直接由45%降为5.2%！！！那么现在的担忧是，这样做算不算偷税漏税？不会违法吧？ 当然不会！我们一切都按法规来！ 业务真实 发票合法 首先，只有您和公司发生存在真实的业务往来关系，签订符合规定的合同，有收入才会开票，发票是从税务局的系统开出的，真实合法。 法律依据 个人独资企业，是一种依据《公司法》在中国境内设立，有一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业财务承担无限责任的经营实体。 个人独资企业，只缴纳个人所得税的，不用交纳企业所得税，由于省了一道税税负较低；大多个人独资企业不能准确核算利润，税务局会采用核定征收的方式，节约了用人成本。 现在明白为何这么多明星都开独立工作室了吧！合理税务筹划不仅能有效促进业务发展，还能节省更多的税务，何乐而不为呢！ 哪些企业适合办理个人独资企业？ 现代服务业中的医疗科技企业，网络游戏科技公司，投资咨询，房地产行业，文化体育以及影视传媒等行业公司，都可以享受个人所得税核定征收。 利润型企业如何通过个人独资享受核定征收？ 查账征收与核定征收的区别： 一、查账征收的定义： 1、查账征收也称"查账计征"或"自报查账"。 2、纳税人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向税务机关申请其营业额和所得额，,上海公司注册费用和流程是什么，

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本文为您详细道来。,经税务机关审核后，先开缴款书，由纳税人限期向当地代理金库的银行缴纳税款。 3、这种征收方式适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。 二、核定征收的定义： 核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。 哪些企业需要核定征收？ 会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，更需要申请核定征收。 所得税核定征收相对于查账征收，不用做成本账，但是需要建立账目。医药企业，网络游戏科技公司，投资咨询，房地产行业，文化体育以及影视传媒等行业公司，都可以享受个人所得税核定征收。 个人独资企业 《中华人民共和国个人独资企业法》第二条本法所称个人独资企业，是依照本法，在我国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。 怎样才能享受核定征收呢？ 某市经济技术开发区，属于国家级经济技术开发区，同时享有多种财政扶持政策，税收优惠力度大、政策稳定性强。园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。且无区域限制，外省市的企业也可以享受园区税收优惠。 企业只要在该市经济技术开发区有税收优惠的工业园注册个人独资企业可以申请核定征收，核定征收之后享受个人所得税税率在2%。此外，一般纳税人企业的增值税和所得税还享受地方留存部分30%的扶持优惠政策，扶持稳定。每个月扶持一次！ 该个人独资企业只是注册地址在我市经济技术开发区，其现有的经营地址和经营模式都不发生任何改变，这个大家可以放心。 举例说明 在这里小编给大家举个例子说一下这个政策到底有多有人，大家看好了！ 假设上海XX建筑设计公司为服务业小规模纳税人（下称A公司），可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万，现在成立我市XX建筑设计咨询中心（下称B公司），并把相同的业务通过B企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果： A公司： 增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元 企业所得税：300*25%=75万 个人所得税（分红）：（300-75）*20%=45万 综合税款合计：14.56+75+45=134.56万元 B公司： 增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元 企业所得税：个独缴纳企业所得税 个人所得税：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元 综合税款合计：14.56+15.51=30.07万元 分析： 通过计算得知： B公司的综合税率为：30.07/500=6.01% A公司的综合税率为：134.56/500=26.91% B公司相对于A公司节约税款为：104.49万元 节税比例高达：104.49/134.56=77.65% 备注：行业利润率越高节税效果越是明显，如技术类、咨询类及服务类。