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上海个体户注册:节税优化核定征收的绝佳选择!-上海个体户注册需要什么资料

topshcom 注册上海公司 2025-01-24 263 0

宝子们,今天来给大家唠唠在上海注册个体户的那些事儿。咱都知道,创业不易,能省则省,特别是在税务这块,那可是有大学问!而核定征收,就是咱们个体户的节税利器,让我细细道来。

先来说说啥是个体户哈。个体户就是公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或用户。它和公司可不一样,承担的是无限连带责任。从税法角度讲,个体户交的是个人所得税,税目为“经营所得”,不用交公司企业所得税哦。

那核定征收又是个啥呢?简单来说,就是税务机关根据一定的标准和方法,直接确定纳税人应纳税额的一种征收方式。对于个体户来讲,核定征收主要有两种方式:定期定额和核定应税所得率。采用定期定额方式时,个人所得税按附征率(各地实际政策为准)核定征收,代开发票时,月销售额不超过3万元(季度销售额不超过9万元)免征个税;采用核定应税所得率方式,通常适用于自开票的小规模纳税人。

为啥要选核定征收呢?这好处可不少!核定征收税率低,个人所得税不按累进制,核定后按最低0.4%缴纳,比正常税率交得少多了,能节省不少税费。而且无需进项发票,特别适合无成本票的服务型企业,像那些居间业务、供应商难提供发票的企业,核定征收就方便多啦。还有哦,个体户属于个人经营主体,甚至都不用开对公户,公司经营可以直接由经营者对私收款转账,解决了公转私的难题。

再给大家举几个例子哈。比如说零星贸易,小额零星的业务,上游供应商不能提供有效发票,总体规模不大,就适合注册个体户开展业务。一年营业额不超过500万,属于小规模纳税人,交1%的增值税。如果向税务机关申请个税核定征收,核定税率一般是开票额的0.5%。对外开出100万的销售发票(不含税金额),也就5000的个税而已。

小型加工企业也适用哦。制造型企业制作模具委托第三方机构,但对方不愿开票,这时把模具加工制作机构注册成个体户,由个体户开票给工厂,个体户综合税率在1.55%,一年就算开票五百万,税金也很可控。

还有高收入人士,比如年薪百万级的设计师,以员工身份发工资个税高,但如果设立个人工作室(实质是个体户),和企业签服务协议并开票。根据税务政策,个体户一年收入不超过120万(按季申报不超30万,全年最高120万)开具增值税发票免征增值税,个人所得税核定税率假设为0.5%,收到100万收入,个税只要5000,税后收入99.5万,个人所得税降低了95%以上。

说到优惠政策,自2021年1月1日至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。这可真是实实在在的福利啊!

不过呢,大家也要注意风险哈。虽然核定征收有很多好处,但如果操作不当,也可能面临一些问题。比如银行开户及转账额度的问题,现在银行监控越来越严,开户要有实际办公场所,转账也有额度限制。还有开票限额问题,新设企业默认每月25份发票以及限额万位票,申请发票升位及大额超限量购票需要提供很多材料证明真实业务需要。

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宝子们,如果你也打算在上海创业注册个体户,不妨考虑一下核定征收这种方式,既能合法节税,又能享受各种优惠政策。赶紧行动起来吧!

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